{"id":10838,"date":"2026-04-13T15:17:28","date_gmt":"2026-04-13T13:17:28","guid":{"rendered":"https:\/\/my-swiss-company.com\/?p=10838"},"modified":"2026-04-14T17:52:03","modified_gmt":"2026-04-14T15:52:03","slug":"registro-transparencia-suiza-beneficiarios-efectivos","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/my-swiss-company.com\/es\/registro-transparencia-suiza-beneficiarios-efectivos\/","title":{"rendered":"Registro de transparencia en Suiza: lo que su empresa debe hacer antes de la entrada en vigor de la LTPM"},"content":{"rendered":"
\n

La Ley federal sobre la transparencia de las personas jur\u00eddicas (LTPM)<\/strong>, aprobada el 26 de septiembre de 2025, entra en vigor en el segundo semestre de 2026. Aproximadamente 600.000 sociedades suizas<\/strong> \u2014 SA, SRL (S\u00e0rl), cooperativas \u2014 as\u00ed como determinadas entidades extranjeras deber\u00e1n declarar sus beneficiarios efectivos<\/strong> ante un nuevo registro federal. Multas de hasta CHF 500.000, plazos de 3 a 6 meses, posible disoluci\u00f3n en caso de incumplimiento: esto es lo que debe saber y hacer concretamente.<\/p>\n<\/div>\n

<\/p>\n

\"Diagrama<\/p>\n

<\/p>\n

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\u00cdndice<\/h3>\n
    \n
  1. La LTPM en 2 minutos: lo esencial para directivos<\/a><\/li>\n
  2. Checklist: 10 acciones para prepararse<\/a><\/li>\n
  3. Los 5 errores m\u00e1s frecuentes que observamos<\/a><\/li>\n
  4. Plazos transitorios: \u00bfcu\u00e1l es el suyo?<\/a><\/li>\n
  5. 3 casos pr\u00e1cticos: SRL familiar, holding, sociedad extranjera<\/a><\/li>\n
  6. \u00bfQui\u00e9n est\u00e1 afectado, qui\u00e9n est\u00e1 exento?<\/a><\/li>\n
  7. \u00bfQu\u00e9 es un beneficiario efectivo seg\u00fan la LTPM?<\/a><\/li>\n
  8. Detalle de las obligaciones (sociedades, accionistas, trusts)<\/a><\/li>\n
  9. El registro: funcionamiento, acceso y notificaci\u00f3n de divergencias<\/a><\/li>\n
  10. Sanciones: lo que realmente se arriesga<\/a><\/li>\n
  11. \u00bfCu\u00e1nto tiempo y dinero cuesta?<\/a><\/li>\n
  12. C\u00f3mo le acompa\u00f1a My Swiss Company<\/a><\/li>\n
  13. FAQ<\/a><\/li>\n
  14. Fuentes<\/a><\/li>\n<\/ol>\n<\/div>\n

    <\/p>\n

    La LTPM en 2 minutos: lo esencial para directivos<\/h2>\n

    Si usted dirige una SA o una SRL (S\u00e0rl) no cotizada en Suiza, deber\u00e1 declarar al Estado qui\u00e9n posee realmente su sociedad. Este es el n\u00facleo de la LTPM.<\/p>\n

    \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
    Pregunta<\/th>\nRespuesta<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
    \u00bfQu\u00e9?<\/strong><\/td>\nUn registro federal en el que cada sociedad declara sus beneficiarios efectivos \u2014 las personas f\u00edsicas que poseen \u2265 25 % del capital\/votos o que controlan la sociedad de otra manera<\/td>\n<\/tr>\n
    \u00bfQui\u00e9n?<\/strong><\/td>\nTodas las SA, SRL (S\u00e0rl), cooperativas, SICAV, SICAF + entidades extranjeras con sucursal, administraci\u00f3n efectiva o inmueble en Suiza. Aprox. 600.000 entidades<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
    \u00bfCu\u00e1ndo?<\/strong><\/td>\nEntrada en vigor: segundo semestre 2026<\/strong>. Plazos transitorios: 3 a 6 meses (o 2 a\u00f1os si todos los beneficiarios efectivos ya constan en el Registro Mercantil)<\/td>\n<\/tr>\n
    \u00bfD\u00f3nde?<\/strong><\/td>\nDeclaraci\u00f3n en l\u00ednea a trav\u00e9s de EasyGov.swiss<\/strong> o mediante la oficina cantonal del Registro Mercantil<\/td>\n<\/tr>\n
    \u00bfCu\u00e1nto?<\/strong><\/td>\nLa inscripci\u00f3n es gratuita<\/strong> (art. 41 LTPM). Lo que requiere tiempo es la preparaci\u00f3n de datos y el mapeo de la estructura de propiedad<\/td>\n<\/tr>\n
    \u00bfSanciones?<\/strong><\/td>\nHasta CHF 500.000 de multa<\/strong> (art. 43 LTPM). Suspensi\u00f3n de derechos del accionista y posible disoluci\u00f3n por incumplimientos reiterados<\/td>\n<\/tr>\n
    \u00bfP\u00fablico?<\/strong><\/td>\nNo.<\/strong> El registro solo es accesible para las autoridades (polic\u00eda, MROS, administraci\u00f3n tributaria, FINMA) y los intermediarios financieros sujetos a la LBA<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

    Fuente: LTPM (FF 2025 2900), aprobada el 26 de septiembre de 2025<\/p>\n<\/div>\n

    El resto de este art\u00edculo detalla lo que debe hacer concretamente, en qu\u00e9 orden y las trampas que debe evitar.<\/p>\n

    <\/p>\n

    Checklist: 10 acciones para prepararse para la LTPM<\/h2>\n

    Estos son los pasos concretos a emprender desde ahora, en orden l\u00f3gico:<\/p>\n

      \n
    1. Verificar si est\u00e1 sujeto<\/strong> \u2014 \u00bfsu forma jur\u00eddica est\u00e1 cubierta por el art. 2 LTPM? Si acaba de crear una empresa en Suiza<\/a>, el plazo corre desde la inscripci\u00f3n en el Registro Mercantil. \u00bfSe beneficia de una exenci\u00f3n (cotizaci\u00f3n burs\u00e1til, filial > 75 % de una cotizada, entidad p\u00fablica)?<\/li>\n
    2. Mapear su estructura de propiedad<\/strong> \u2014 remonte todas las cadenas de participaci\u00f3n hasta las personas f\u00edsicas. \u00bfQui\u00e9n posee las acciones\/participaciones, a trav\u00e9s de qu\u00e9 entidades intermedias?<\/li>\n
    3. Identificar a sus beneficiarios efectivos<\/strong> \u2014 \u00bfqui\u00e9n posee \u2265 25 % del capital o de los votos? \u00bfQui\u00e9n ejerce un control de otra manera (pacto de accionistas, poder, cl\u00e1usula estatutaria)?<\/li>\n
    4. Recopilar los 5 datos obligatorios<\/strong> \u2014 para cada beneficiario efectivo: nombre y apellidos, fecha de nacimiento, nacionalidad, direcci\u00f3n y pa\u00eds de residencia, naturaleza y alcance del control ejercido.<\/li>\n
    5. Verificar su identidad<\/strong> \u2014 solicite los documentos justificativos: copia de pasaporte\/DNI, extracto de registro, organigrama de la cadena de participaci\u00f3n.<\/li>\n
    6. Documentar todo<\/strong> \u2014 consigne la informaci\u00f3n y las gestiones realizadas, incluso en caso de imposibilidad de identificaci\u00f3n. Conservaci\u00f3n obligatoria: 10 a\u00f1os<\/strong> tras la p\u00e9rdida de la condici\u00f3n de beneficiario efectivo.<\/li>\n
    7. Registrarse en EasyGov.swiss<\/strong> \u2014 la validaci\u00f3n de la cuenta tarda varios d\u00edas. H\u00e1galo ahora.<\/li>\n
    8. Determinar su plazo transitorio<\/strong> \u2014 3, 4, 5, 6 meses o 2 a\u00f1os seg\u00fan su categor\u00eda (v\u00e9ase la tabla m\u00e1s abajo). Programe un recordatorio.<\/li>\n
    9. Establecer un proceso de actualizaci\u00f3n<\/strong> \u2014 cada modificaci\u00f3n (cesi\u00f3n de acciones, cambio de administrador, reestructuraci\u00f3n) debe comunicarse al registro en un plazo de un mes<\/strong>.<\/li>\n
    10. Contratar una gestor\u00eda si es necesario<\/strong> \u2014 el art. 12 ap. 2 LTPM autoriza la delegaci\u00f3n. El directivo sigue siendo responsable, pero el profesional realiza el trabajo.<\/li>\n<\/ol>\n
      \n

      Consejo de My Swiss Company<\/h4>\n

      Comience por los pasos 1 a 3. Si su estructura es sencilla (SRL con 2-3 socios, todos inscritos en el Registro Mercantil), puede preparar la declaraci\u00f3n usted mismo. Si su estructura incluye una holding, accionistas extranjeros o un trust, busque acompa\u00f1amiento profesional: el mapeo de la cadena de control rara vez es evidente en estos casos.<\/p>\n<\/div>\n

      <\/p>\n

      Los 5 errores m\u00e1s frecuentes que observamos<\/h2>\n

      Al preparar el cumplimiento de la LTPM con nuestros clientes, constatamos que los mismos problemas se repiten. Identificarlos ahora evita bloqueos el d\u00eda de la declaraci\u00f3n.<\/p>\n

      1. Confundir el accionista inscrito en el RM con el beneficiario efectivo<\/h3>\n

      El Registro Mercantil indica qui\u00e9n es \u00f3rgano<\/em> o socio<\/em> de la sociedad. El beneficiario efectivo es la persona f\u00edsica que ejerce el control en \u00faltima instancia<\/em>. Si una holding luxemburguesa<\/a> posee el 100 % de su SRL, el socio inscrito en el RM es la holding, pero el beneficiario efectivo es la persona f\u00edsica detr\u00e1s de ella. La LTPM exige remontar toda la cadena.<\/p>\n

      2. Ignorar el \u00abcontrol de otra manera\u00bb<\/h3>\n

      La LTPM no se limita al umbral del 25 % del capital o de los votos. Una persona que ejerce un control mediante un pacto de accionistas, una cl\u00e1usula de veto, un poder general o un acuerdo fiduciario tambi\u00e9n es beneficiario efectivo, aunque no posea ninguna acci\u00f3n. En nuestra pr\u00e1ctica, es el caso peor documentado por las sociedades.<\/p>\n

      3. No disponer de los documentos justificativos<\/h3>\n

      Identificar al beneficiario efectivo no basta: su identidad debe verificarse con la diligencia debida<\/strong> (art. 7 ap. 2 LTPM) y los documentos deben conservarse durante 10 a\u00f1os. Observamos regularmente sociedades que conocen perfectamente a sus accionistas pero nunca han solicitado una copia del pasaporte ni un organigrama certificado. El d\u00eda de la declaraci\u00f3n, quedan bloqueadas \u2014 especialmente cuando el accionista reside en el extranjero y no responde en 48 horas.<\/p>\n

      4. Olvidar el desencadenante anticipado<\/h3>\n

      Aunque su plazo transitorio sea de 6 meses o 2 a\u00f1os, cualquier modificaci\u00f3n en el Registro Mercantil antes del vencimiento<\/strong> (cambio de administrador, aumento de capital, cambio de domicilio social) desencadena un plazo de un mes para efectuar la declaraci\u00f3n LTPM (art. 51 ap. 1). Si prev\u00e9 una modificaci\u00f3n registral en los pr\u00f3ximos meses, prepare la declaraci\u00f3n LTPM en paralelo.<\/p>\n

      5. Creer que \u00abes como antes\u00bb<\/h3>\n

      El r\u00e9gimen anterior (art. 697j-697m CO<\/a>) impon\u00eda un registro privado, interno a la sociedad. La LTPM cambia fundamentalmente las reglas: los datos se env\u00edan a un registro federal<\/strong>, controlado por una autoridad dedicada del DFF, con verificaciones por muestreo y un mecanismo de notificaci\u00f3n por parte de los bancos. Es un salto cualitativo, no un ajuste.<\/p>\n

      <\/p>\n

      Plazos transitorios: \u00bfcu\u00e1l es el suyo?<\/h2>\n

      El plazo para efectuar la primera declaraci\u00f3n depende de su tipo de sociedad y de su obligaci\u00f3n de auditor\u00eda. Identifique su categor\u00eda en esta tabla (art. 51 a 53 LTPM):<\/p>\n

      \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
      Su situaci\u00f3n<\/th>\nPlazo desde la entrada en vigor<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
      Sociedad nueva (constituida tras la entrada en vigor)<\/td>\n1 mes<\/strong> desde la inscripci\u00f3n en el RM<\/td>\n<\/tr>\n
      Sociedad existente \u2014 todos los beneficiarios efectivos ya inscritos en el RM como socio u \u00f3rgano<\/td>\n2 a\u00f1os<\/strong> (declaraci\u00f3n simplificada v\u00eda RM posible, art. 11)<\/td>\n<\/tr>\n
      SA sujeta a auditor\u00eda ordinaria<\/td>\n3 meses<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
      Otra sociedad sujeta a auditor\u00eda ordinaria<\/td>\n4 meses<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
      SA no sujeta a auditor\u00eda ordinaria<\/td>\n5 meses<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
      Otra sociedad no sujeta a auditor\u00eda limitada \/ otra persona jur\u00eddica<\/td>\n6 meses<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
      Persona jur\u00eddica de derecho extranjero<\/td>\n6 meses<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

      Fuente: art. 51 a 53 LTPM<\/p>\n<\/div>\n

      \n

      Importante \u2014 el desencadenante anticipado<\/h4>\n

      Cualquier modificaci\u00f3n registral antes del vencimiento de su plazo transitorio<\/strong> desencadena un plazo de un mes<\/strong> para efectuar la declaraci\u00f3n LTPM (art. 51 ap. 1). La oficina cantonal del RM le informar\u00e1 de esta obligaci\u00f3n en el momento de su primera modificaci\u00f3n posterior a la entrada en vigor.<\/p>\n<\/div>\n

      <\/p>\n

      3 casos pr\u00e1cticos de acompa\u00f1amiento LTPM<\/h2>\n

      Estos son tres escenarios tipo que gestionamos en My Swiss Company, con las acciones espec\u00edficas para cada uno:<\/p>\n

      \n\n\n\n\n\n\n\n
      Perfil<\/th>\nSituaci\u00f3n<\/th>\nLo que hacemos<\/th>\nPlazo<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
      SRL familiar en Zug<\/strong>
      (3 socios, todos en el RM)<\/td>\n      		Estructura sencilla: los 3 socios son los beneficiarios efectivos y ya constan en el Registro Mercantil<\/td>\nDeclaraci\u00f3n simplificada v\u00eda la oficina cantonal del RM (art. 11 LTPM). Recopilaci\u00f3n de documentos de identidad. Confirmaci\u00f3n de que no existe otro beneficiario efectivo.<\/td>\n2 a\u00f1os m\u00e1x.<\/td>\n<\/tr>\n
      SA holding en Ginebra<\/strong>
      (accionista PJ en Luxemburgo, 40 %)<\/td>\n      		Un accionista es una persona jur\u00eddica luxemburguesa. El beneficiario efectivo es la persona f\u00edsica detr\u00e1s de esa PJ \u2014 hay que remontar la cadena.<\/td>\nMapeo de la cadena de control indirecto. Solicitud de documentos a Luxemburgo (pasaporte, organigrama, extracto de registro). Declaraci\u00f3n v\u00eda EasyGov con documentaci\u00f3n de la cadena.<\/td>\n3 a 5 meses<\/td>\n<\/tr>\n
      UK Limited<\/strong>
      (administraci\u00f3n efectiva en Lucerna + inmueble)<\/td>\n      		Sociedad de derecho ingl\u00e9s administrada desde Suiza, propietaria de un inmueble comercial<\/td>\nDoble obligaci\u00f3n: declaraci\u00f3n al registro de transparencia + mantenimiento de la lista de titulares (art. 18). Designaci\u00f3n de MSC como representante en Suiza (art. 17 ap. 2). Coordinaci\u00f3n con el Registro de la Propiedad (art. 40).<\/td>\n6 meses<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

      Escenarios tipo \u2014 My Swiss Company SA, Ginebra \/ Lucerna \/ Zug<\/p>\n<\/div>\n

      <\/p>\n

      \u00bfQui\u00e9n est\u00e1 afectado, qui\u00e9n est\u00e1 exento?<\/h2>\n

      Todas las SA, SRL (S\u00e0rl), cooperativas, SICAV, SICAF y sociedades en comandita por acciones no cotizadas est\u00e1n sujetas a la LTPM (art. 2). Las personas jur\u00eddicas extranjeras con una sucursal en Suiza<\/a>, administraci\u00f3n efectiva en Suiza o un inmueble en Suiza tambi\u00e9n lo est\u00e1n.<\/p>\n

      Exenciones (art. 3 LTPM)<\/h3>\n