{"id":13526,"date":"2026-10-06T10:25:30","date_gmt":"2026-10-06T08:25:30","guid":{"rendered":"https:\/\/my-swiss-company.com\/?p=13526"},"modified":"2026-10-06T10:25:39","modified_gmt":"2026-10-06T08:25:39","slug":"crear-empresa-comercio-materias-primas-suiza","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/my-swiss-company.com\/es\/crear-empresa-comercio-materias-primas-suiza\/","title":{"rendered":"Crear una empresa de comercio de materias primas en Suiza: ninguna autorizaci\u00f3n, y los tres umbrales que lo cambian todo"},"content":{"rendered":"
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Crear una empresa de comercio de materias primas en Suiza no requiere ninguna autorizaci\u00f3n. Ninguna oficina federal concede una licencia de trading, ning\u00fan registro consagra ese estatuto y la actividad no exige un capital propio: una sociedad que compra un cargamento, adquiere su propiedad y lo revende se rige por el derecho de sociedades ordinario. Esa ausencia explica que m\u00e1s de 900 empresas comerciales operen en el pa\u00eds. La pregunta \u00fatil es, por tanto, la inversa, y casi nadie la plantea: \u00bfa partir de qu\u00e9 momento se entra en un r\u00e9gimen regulado? Hay tres umbrales, cada uno con su cifra, y cada uno sorprende a fundadores convencidos de que no les afectaba.<\/p>\n<\/div>\n

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\u00cdndice<\/h3>\n
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  1. Ninguna autorizaci\u00f3n, y por qu\u00e9 el comercio est\u00e1 en Suiza<\/a><\/li>\n
  2. Primer umbral: el efectivo<\/a><\/li>\n
  3. Segundo umbral: actuar por cuenta de terceros<\/a><\/li>\n
  4. Tercer umbral: la diligencia debida sobre minerales y oro<\/a><\/li>\n
  5. Sanciones y control de bienes<\/a><\/li>\n
  6. El IVA de las mercanc\u00edas que nunca tocan Suiza<\/a><\/li>\n
  7. Forma jur\u00eddica, capital en d\u00f3lares y sustancia<\/a><\/li>\n
  8. Los errores m\u00e1s frecuentes<\/a><\/li>\n
  9. Preguntas frecuentes<\/a><\/li>\n<\/ol>\n<\/div>\n

    Ninguna autorizaci\u00f3n, y por qu\u00e9 el comercio est\u00e1 en Suiza<\/h2>\n

    El derecho suizo no prev\u00e9 ninguna autorizaci\u00f3n para ejercer el comercio de materias primas. Jur\u00eddicamente, una sociedad de trading es un comercio al por mayor: compra, asume el riesgo de precio y revende. Ning\u00fan regulador concede una acreditaci\u00f3n, el registro mercantil no exige una inscripci\u00f3n especial y el capital que se pide es el de la forma jur\u00eddica elegida, no el de la actividad.<\/p>\n

    No es un olvido del legislador, es una elecci\u00f3n de pol\u00edtica econ\u00f3mica, y explica la concentraci\u00f3n. Seg\u00fan el Departamento Federal de Asuntos Exteriores, en Suiza operan m\u00e1s de 900 empresas comerciales del sector, sobre todo en Ginebra, Zug y Lugano. A su alrededor se ha formado un ecosistema mucho m\u00e1s dif\u00edcil de copiar que un tipo impositivo: departamentos de financiaci\u00f3n del comercio que financian estos flujos desde hace d\u00e9cadas, sociedades de inspecci\u00f3n, abogados mar\u00edtimos, \u00e1rbitros, aseguradoras y equipos que ya han cotizado un cargamento.<\/p>\n

    Para un fundador de Espa\u00f1a o de Am\u00e9rica Latina, esto cambia el enfoque de la pregunta. No se trata de obtener nada, se trata de conocer las fronteras, porque una sociedad que cruza una sin darse cuenta adquiere obligaciones con efecto retroactivo, y sus administradores responden de ello. En My Swiss Company SA es la correcci\u00f3n que m\u00e1s hacemos en las primeras conversaciones con fundadores de trading.<\/p>\n

    Primer umbral: el efectivo<\/h2>\n

    La ley suiza contra el blanqueo de capitales (LBA) distingue desde el 1 de octubre de 2026 tres categor\u00edas: intermediarios financieros, comerciantes y asesores. Son comerciantes las personas f\u00edsicas o jur\u00eddicas que, a t\u00edtulo profesional, comercian con bienes y reciben pagos en efectivo. El detonante es el efectivo: una sociedad que solo cobra por transferencia o por cr\u00e9dito documentario no entra en esta categor\u00eda.<\/p>\n

    Cuando se acepta efectivo, las obligaciones nacen por encima de un umbral. Al recibir m\u00e1s de 100 000 francos en efectivo en una operaci\u00f3n comercial, el comerciante debe verificar la identidad de la contraparte, identificar al beneficiario efectivo y elaborar y conservar la documentaci\u00f3n (art. 8a ap. 1 LBA).<\/p>\n

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    Situaci\u00f3n<\/th>\nUmbral<\/th>\nBase legal<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
    Efectivo recibido en una operaci\u00f3n comercial<\/td>\nm\u00e1s de 100 000 francos<\/td>\nart. 8a ap. 1 LBA<\/td>\n<\/tr>\n
    Metales preciosos o piedras preciosas<\/td>\n15 000 francos<\/strong><\/td>\nart. 8a ap. 2bis LBA, vigente desde el 1.10.2026<\/td>\n<\/tr>\n
    Pago fraccionado en varias partes<\/td>\nsuma de las partes<\/td>\nart. 8a ap. 3 LBA<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

    Fuente: ley contra el blanqueo de capitales (RS 955.0), versi\u00f3n del 1 de octubre de 2026. No existe versi\u00f3n oficial en espa\u00f1ol de estos textos: las referencias siguen la versi\u00f3n francesa.<\/p>\n<\/div>\n

    El umbral de los metales y piedras preciosas es casi siete veces m\u00e1s bajo y solo existe desde el 1 de octubre de 2026; la misma revisi\u00f3n suprimi\u00f3 la antigua dispensa para los pagos canalizados a trav\u00e9s de un intermediario financiero. En un pa\u00eds que refina una parte importante del oro mundial, esa l\u00ednea merece atenci\u00f3n. La regla contra el fraccionamiento est\u00e1 escrita en la propia ley: las obligaciones se aplican aunque el efectivo llegue en varias partes inferiores al umbral, si su suma lo supera.<\/p>\n

    Adem\u00e1s de identificar, el comerciante debe aclarar el trasfondo y la finalidad de una operaci\u00f3n cuando parece inusual sin que su legalidad sea manifiesta, o cuando hay indicios de que los valores proceden de un delito o de un delito fiscal cualificado, de que una organizaci\u00f3n criminal o terrorista dispone de ellos o de que sirven a la financiaci\u00f3n del terrorismo.<\/p>\n

    Segundo umbral: actuar por cuenta de terceros<\/h2>\n

    La segunda frontera es la que convierte a un comerciante en intermediario financiero, y suele leerse mal. La LBA considera intermediarios financieros, entre otros, a quienes comercian, por cuenta propia o de terceros, con billetes, divisas, instrumentos del mercado monetario, metales preciosos, materias primas y valores mobiliarios, as\u00ed como con sus derivados (art. 2 ap. 3 letra c LBA). Le\u00edda sola, la frase parece abarcar a cualquier sociedad de trading, incluida la que solo compra y vende para s\u00ed misma.<\/p>\n

    La ordenanza del Consejo Federal sobre el blanqueo de capitales (OBA) precisa sin embargo qu\u00e9 se entiende por actividad comercial en ese sentido, y es mucho m\u00e1s estrecha. En su versi\u00f3n vigente desde el 1 de octubre de 2026, para las materias primas solo cuentan tres casos (art. 5 ap. 1 letras c a e OBA):<\/p>\n