Registro de Acciones y Beneficiarios Económicos de Empresas en Suiza

Análisis de los Artículos 697j, 697k, 697l y 697m del Código de Obligaciones Suizo (CO)

Los artículos del Código de Obligaciones suizo analizados aquí tratan sobre las obligaciones de declaración para los compradores de acciones en empresas no cotizadas en bolsa. Este conjunto de reglas tiene como objetivo garantizar la transparencia en la propiedad corporativa y mantener un registro claro de las tenencias de acciones de los verdaderos propietarios económicos. Aquí hay un análisis detallado de estas disposiciones legales:

Artículo 697j – Obligaciones de Declaración al Adquirir Acciones

El Artículo 697j establece que cualquier persona, sola o en colaboración con otros, que adquiera una participación significativa (25% o más) en una empresa no cotizada debe informar a esta empresa sobre su identidad y la del beneficiario económico. Esto incluye información personal como el nombre y la dirección. El propósito es mantener un registro claro del control real ejercido sobre las empresas.

• Si el accionista es una entidad jurídica, se debe declarar la identidad de cualquier persona natural que controle la entidad.
• Los accionistas de empresas cotizadas en bolsa solo necesitan declarar su estado cotizado e información corporativa básica.
• Cualquier cambio en la información del beneficiario económico debe comunicarse en un plazo de tres meses.
• Las acciones en forma de títulos intermedios no están sujetas a esta obligación de declaración.

Artículo 697k – Lista de Beneficiarios Económicos

Este artículo especifica que la empresa debe mantener una lista de beneficiarios económicos. Esta lista facilita el seguimiento de las personas que ejercen un control económico sobre la empresa y sirve como referencia para verificar el cumplimiento de las obligaciones de declaración.

Artículo 697l – Conservación de Documentos y Accesibilidad de la Lista

La empresa está obligada a conservar los documentos de declaración durante diez años después de su eliminación. Además, debe asegurarse de que la lista de beneficiarios económicos sea accesible en todo momento en Suiza. Esto garantiza que las autoridades y las partes interesadas puedan verificar la información cuando sea necesario.

Artículo 697m – Consecuencias del Incumplimiento de las Obligaciones de Declaración

Este artículo aborda las consecuencias para un accionista que no cumple con las obligaciones de declaración:

• El accionista no puede ejercer ningún derecho de accionista hasta que cumpla con las obligaciones de declaración.
• Los derechos patrimoniales también se suspenden hasta que se rectifique la situación.
• El consejo de administración es responsable de supervisar el cumplimiento de estas obligaciones.

Estos artículos del CO mejoran la transparencia y la gobernanza de las empresas no cotizadas. Ayudan a combatir las prácticas de propiedad encubierta y evasión fiscal al identificar claramente a los verdaderos beneficiarios económicos de las empresas. Además, protegen los intereses de otros accionistas y acreedores al garantizar cierta integridad en la gestión empresarial.

En cuanto a la implementación, estas obligaciones requieren sistemas internos robustos para garantizar la recopilación y gestión de información relevante. Las empresas también deben estar atentas para realizar un seguimiento de los cambios en las estructuras de propiedad y control.

Los artículos 697j a 697m del CO desempeñan un papel crucial en la regulación de la propiedad empresarial en Suiza, proporcionando un marco sólido para la transparencia y el cumplimiento regulatorio. Estas reglas aumentan la confianza de los inversores y contribuyen a un entorno empresarial más estable y predecible en Suiza.

My Swiss Company – Gestoría en Suiza

My Swiss Company es una gestoría que brinda servicios de apoyo a empresas suizas, especialmente en la gestión del cumplimiento de los requisitos legales relativos al mantenimiento de registros de acciones y beneficiarios económicos. Aquí hay algunas formas en que My Swiss Company podría ayudar a las empresas suizas a cumplir con estas obligaciones:

Asistencia Administrativa y Legal

My Swiss Company puede proporcionar asistencia para comprender y aplicar las disposiciones del Código de Obligaciones suizo, incluidos los artículos 697j a 697m. Esto incluye la interpretación de los requisitos legales y la provisión de orientación sobre cómo implementarlos de manera efectiva y conforme.

Gestión de Registros de Acciones y Beneficiarios Económicos

La gestoría ofrece servicios para el mantenimiento y actualización de registros de acciones y beneficiarios económicos. Puede ayudar a establecer estos registros desde la creación de la empresa y garantizar su actualización regular en caso de cambios en la estructura de propiedad o control.

Notificación y Comunicación con Autoridades

My Swiss Company puede actuar como intermediario para garantizar la comunicación entre empresas y autoridades regulatorias o gubernamentales. Esto incluye el envío de notificaciones requeridas, como el anuncio de los beneficiarios económicos a la empresa, y responder a solicitudes de información adicional.

Digitalización y Seguridad de Datos

Puede ofrecer soluciones digitales para la gestión de datos de accionistas y beneficiarios económicos. Esto incluye sistemas seguros para almacenar documentos de declaración y garantizar que la lista de beneficiarios económicos sea accesible en todo momento, según lo requiera la ley.

Formación y Concienciación

My Swiss Company también podría ofrecer capacitación para directores y gerentes de empresas sobre aspectos de cumplimiento normativo relacionados con la tenencia de acciones y la declaración de beneficiarios económicos. Esto ayuda a las empresas a comprender mejor sus obligaciones legales e integrarlas en sus procesos operativos.

Auditoría y Cumplimiento

La empresa puede ofrecer servicios de auditoría para verificar el cumplimiento de las empresas con los requisitos legales vigentes. Esto puede incluir auditorías periódicas para garantizar que toda la información necesaria esté correctamente documentada y declarada.

Al proporcionar estos servicios, My Swiss Company desempeña un papel crucial en ayudar a las empresas suizas a navegar por el complejo marco regulatorio y garantizar el cumplimiento de los requisitos legales. Esto ayuda a las empresas a evitar posibles sanciones y mantener su reputación en el mercado, al tiempo que contribuye a la transparencia y la integridad de las prácticas comerciales en Suiza.

Contáctenos para comenzar su consulta inicial ahora mismo. Estaríamos encantados de conocerlo y definir los próximos pasos para la gestión legal, administrativa, contable y fiscal de su empresa en Suiza.

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