Le leasing en Suisse : Guide complet 2024
Le leasing en Suisse est une option populaire pour financer des véhicules ou les machines d’exploitation, tant pour les particuliers que pour les entreprises. Voici les principaux aspects à connaître :
Types de Leasing pour les véhicules
Leasing à Valeur Résiduelle:
– La valeur résiduelle du véhicule est fixée au début du contrat. Plus cette valeur est élevée, plus les mensualités sont faibles.
– À la fin du contrat, si la valeur réelle du véhicule est inférieure à la valeur résiduelle fixée, vous devez payer la différence. En revanche, si la valeur est supérieure, le concessionnaire ne vous rembourse pas la différence.
Leasing au Kilomètre :
– Les mensualités sont calculées en fonction du nombre de kilomètres parcourus.
– Si vous dépassez le kilométrage convenu, des frais supplémentaires s’appliquent
Avantages et Inconvénients
Avantages :
– Moins de capital initial requis par rapport à l’achat.
– Les véhicules sont généralement neufs ou presque neufs, ce qui réduit les coûts de réparation.
– Certaines offres tout compris incluent l’assurance, les taxes, l’entretien et même les pneus, simplifiant ainsi la gestion du véhicule.
Inconvénients:
– Les mensualités peuvent être élevées si de nombreux services sont inclus.
– La résiliation anticipée du contrat peut entraîner des frais élevés.
– Les restrictions sur le kilométrage peuvent être pénalisantes si vous conduisez beaucoup
Considérations Financières
– Taux d’Intérêt : Il est crucial de comparer les offres de leasing, car les taux d’intérêt peuvent varier. Un taux de 0% peut sembler attractif, mais il est souvent associé au prix de liste sans réduction..
– Apport Initial : Un apport trop élevé peut être risqué, notamment en cas de vol ou de dommages importants non couverts par l’assurance.
– Valeur Résiduelle : Une valeur résiduelle bien négociée peut significativement influencer le coût total du leasing.
Outre le leasing traditionnel, il existe des abonnements de voiture en Suisse. Ces abonnements incluent tous les coûts liés au véhicule, offrant une grande flexibilité et souvent des engagements plus courts que les contrats de leasing standard.
Leasing en Suisse : Résumé détaillé et recommandations
Types de Leasing
Leasing à Valeur Résiduelle :
– Description : La valeur résiduelle du véhicule à la fin du contrat est fixée dès le début. Plus cette valeur est élevée, plus les mensualités sont basses.
– Conséquences : Si la valeur réelle du véhicule est inférieure à la valeur résiduelle fixée à la fin du contrat, le preneur doit payer la différence. Si la valeur est supérieure, le concessionnaire ne rembourse pas la différence.
– Avantage : Permet de réduire les mensualités en pariant sur une forte valeur résiduelle du véhicule.
Leasing Kilométrique:
– Description : Le coût est basé sur le nombre de kilomètres parcourus pendant la durée du leasing.
– Conséquences : Si le kilométrage convenu est dépassé, des frais supplémentaires sont appliqués. Ce type de contrat est avantageux pour ceux qui peuvent estimer précisément leur usage annuel.
– Avantage : Offre une flexibilité si le kilométrage est bien estimé dès le début.
Calcul des Mensualités
Pour calculer les mensualités de leasing, les éléments suivants sont pris en compte :
– Prix du véhicule : Le coût initial du véhicule choisi.
– Durée du contrat : En général entre 3 et 4 ans.
– Acompte initial : Montant versé au début du contrat.
– Valeur résiduelle : Estimation de la valeur du véhicule à la fin du contrat.
– Kilométrage annuel: Estimation du nombre de kilomètres parcourus chaque année.
Avantages du Leasing
– Accès à des véhicules neufs ou presque neufs sans avoir à les acheter.
– Flexibilité pour tester un véhicule sur une longue période avant de l’acheter éventuellement.
– Prévisibilité des coûts mensuels et possibilité de choisir parmi plusieurs modèles.
– Réduction des coûts de réparation puisque les véhicules sont généralement sous garantie pendant la période de leasing.
Considérations Importantes
Durée du Contrat :
– Recommandation : Ne pas dépasser 4 ans pour éviter des frais de maintenance élevés après la période de garantie des fabricants.
– Résiliation anticipée : Peut entraîner des frais supplémentaires importants. Il est souvent préférable d’honorer le contrat jusqu’à son terme.
Assurance :
– Casco Complète: Souvent obligatoire dans les contrats de leasing, elle couvre les dommages pour lesquels vous êtes responsable et ceux dont vous ne l’êtes pas.
Valeur Résiduelle et Kilométrage :
– Surveillance des Kilomètres : Sous-estimer le kilométrage peut entraîner des frais élevés à la fin du contrat pour les kilomètres excédentaires.
– Retour du Véhicule : S’assurer que le véhicule est en bon état pour éviter des frais de réparation supplémentaires lors de la restitution.
Leasing vs. Abonnement Automobile
Outre le leasing, une alternative intéressante est l’abonnement automobile, qui inclut tous les coûts liés au véhicule (assurance, taxes, entretien) dans une mensualité fixe. Cette option offre une grande flexibilité, avec des durées de contrat allant de quelques mois à plusieurs années.
Le leasing en Suisse de véhicules offre donc une solution flexible et économique pour accéder à des véhicules neufs ou presque neufs. Cependant, il est crucial de bien comprendre les termes du contrat, de surveiller le kilométrage et d’assurer le véhicule correctement pour éviter des frais imprévus. Pour des conseils personnalisés, il est recommandé de consulter un expert en finance comme My Swiss Company SA.
Leasing de Machines d’Exploitation
Le leasing pour les machines d’exploitation (comme les équipements de construction, les machines agricoles, etc.) suit des principes similaires à ceux du leasing automobile, mais avec quelques spécificités :
- Usage Intensif : Les machines d’exploitation sont souvent utilisées intensivement, ce qui nécessite des contrats de leasing prenant en compte l’usure accrue et les coûts de maintenance plus élevés.
- Technologie et Dépréciation : Les équipements techniques peuvent se déprécier rapidement en raison de l’évolution technologique. Les contrats de leasing doivent donc souvent inclure des clauses de mise à jour ou de remplacement.
- Flexibilité Contractuelle : Les contrats de leasing pour les machines d’exploitation peuvent être plus flexibles en termes de durée et de conditions de paiement, s’adaptant aux cycles économiques et aux saisons agricoles ou de construction.
Le leasing en Suisse offre de nombreuses possibilités adaptées aux besoins variés des consommateurs et des entrepreneurs, mais il est essentiel de bien comprendre les termes du contrat et de comparer les offres disponibles pour éviter les mauvaises surprises financières.
Le leasing en Suisse est une option courante pour financer des véhicules et des machines d’exploitation, et la TVA joue un rôle important dans ce processus.
Leasing et TVA en Suisse
À partir du 1er janvier 2024, les taux de TVA en Suisse ont été modifiés :
– Taux normal : Passe de 7,7 % à 8,1 %.
– Taux réduit : Passe de 2,5 % à 2,6 %.
– Taux spécial pour l’hébergement : Passe de 3,7 % à 3,8 %.
Impact de la TVA sur le Leasing
Lors de la signature d’un contrat de leasing, la TVA est répartie sur toute la durée du contrat et prélevée en même temps que les mensualités. Cela signifie que les entreprises ne paient pas toute la TVA au moment de l’achat, mais de manière échelonnée.
La TVA suisse est due au moment de la facturation ou de l’encaissement selon la méthode de décompte choisie.
La gestion de la TVA est cruciale dans les contrats de leasing en Suisse. Les entreprises doivent être particulièrement vigilantes aux modifications de taux et aux implications fiscales pour éviter des coûts inattendus. Pour plus d’informations détaillées et des conseils spécifiques, il est recommandé de consulter un expert en fiscalité et en comptabilité comme My Swiss Company SA.
Déductibilité des mensualités de leasing en tant que charges d’exploitation
Les mensualités de leasing, lorsqu’elles concernent des véhicules ou des machines d’exploitation utilisés dans le cadre des activités commerciales, peuvent être déduites en tant que charges d’exploitation dans les comptes de l’entreprise. Voici comment cela fonctionne et pourquoi c’est avantageux pour les entreprises :
Principes de Base
Les contrats de leasing sont souvent classés en deux catégories : leasing financier et leasing opérationnel. Les mensualités de leasing opérationnel sont généralement considérées comme des charges d’exploitation, tandis que celles de leasing financier peuvent être traitées différemment en fonction des spécificités du contrat et des réglementations fiscales applicables.
Avantages de la Déductibilité
Réduction de l’impôt sur les bénéfices : Les paiements de leasing sont déductibles des revenus imposables de l’entreprise, ce qui réduit le montant de l’impôt sur les sociétés à payer. Cela peut améliorer la trésorerie et libérer des ressources financières pour d’autres investissements.
Gestion des flux de trésorerie : Étant donné que les mensualités de leasing sont réparties sur la durée du contrat, elles permettent une gestion plus prévisible et régulière des flux de trésorerie, comparée à l’achat direct de l’équipement ou des véhicules.
Flexibilité et mise à jour des actifs : Le leasing permet aux entreprises de rester à jour avec les dernières technologies sans avoir à immobiliser des sommes importantes. Les actifs loués peuvent être mis à jour régulièrement, améliorant ainsi l’efficacité opérationnelle.
Conditions pour la déductibilité
Pour que les mensualités de leasing soient déductibles en tant que charges d’exploitation, certaines conditions doivent être remplies :
– Usage professionnel : Les équipements ou véhicules doivent être utilisés principalement pour les activités commerciales de l’entreprise.
– Contrat de leasing : Le contrat doit être structuré de manière à respecter les normes comptables et fiscales locales. En Suisse, les règles peuvent varier légèrement en fonction des cantons.
– Documentation : L’entreprise doit conserver une documentation adéquate démontrant que les paiements de leasing sont des dépenses nécessaires et ordinaires pour le maintien et l’exploitation de l’entreprise.
Exemples Pratiques
Véhicules d’Entreprise : Les voitures de fonction et les véhicules utilitaires loués pour les déplacements professionnels sont des exemples courants où les mensualités de leasing peuvent être déduites en tant que charges d’exploitation.
Équipements et Machines : Les machines d’exploitation, comme les équipements de production ou de bureau, loués par l’entreprise peuvent également bénéficier de cette déductibilité.
La déductibilité des mensualités de leasing en Suisse en tant que charges d’exploitation offre un avantage fiscal significatif aux entreprises, leur permettant d’optimiser leurs ressources financières et d’améliorer leur rentabilité. Pour des conseils personnalisés et une gestion efficace de vos contrats de leasing, n’hésitez pas à consulter des experts financiers comme ceux de My Swiss Company SA.